Anleitung für die Vollendung des Internal Revenue Service Steuerformulare für die Lizenzierung von Zahlungen, die W-9 Steuerformulare für Inländische Einwohner abschließen Wenn Sie eine natürliche Einwohnerin in den Vereinigten Staaten sind und bereits eine US Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), Social Security Number (SSN) haben, Oder Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN), bitte das IRS Formular W-9 ausfüllen. Mit deinem ITIN, SSN oder EIN und deiner rechtlichen Adresse. Bringen Sie das ausgefüllte Formular mit Ihrer Signatur an Ihren erworbenen Redakteur an der Presse zurück. Vervollständigung von W-8BEN Steuerformulare für Übersee-Royalty-Zahlungen Das US-amerikanische Steuergesetz verlangt, dass 30 Prozent von einer regelmäßigen Zahlung an Personen, die an anderer Stelle wohnen, zurückgehalten werden. Ausnahmen können jedoch für Personen gewährt werden, die in Ländern mit Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten wohnen und ein abgeschlossenes W-8BEN-Steuerformular einreichen. Wenn Ihr Land einen Steuerabkommen mit den USA hat und Sie uns ein abgeschlossenes W-8BEN Steuerformular zur Verfügung stellen, werden Sie nach den Anforderungen dieses Vertrages besteuert. Wenn es keinen Vertrag gibt, werden 30 Prozent Ihrer U. S-Einnahmen einbehalten. Um die Bearbeitung Ihrer Steuerinformationen zu optimieren, laden Sie bitte das IRS Form W8-BEN herunter. In Teil I des Formulars füllen Sie Ihren vollständigen Namen, Straße Adresse (und, wenn anders, vollständige Postanschrift) und Land, in dem Sie leben (Artikel 1-4). Wenn Sie eine U. S. ITIN oder SSN haben, füllen Sie bitte bitte Punkt 5 aus, wenn nicht, geben Sie das Produkt 6 statt mit der persönlichen Steuernummer aus, die Sie von Ihrem Wohnsitzland ausgestellt haben. Füllen Sie diesen Teil des Formulars aus, indem Sie Ihr Geburtsdatum ausfüllen (Punkt 8). In Teil II, schreiben Sie in Ihrem Land des Wohnsitzes (Punkt 9). In Punkt 10 ist der Artikel der relevante Abschnitt aus dem US-Steuervertrag mit Ihrem Land (siehe Tabelle unten - z. B. der Artikel für Australien ist 12.2). Geben Sie im darauffolgenden Raum die entsprechende Verrechnungsrate ein (5037 für Australien). Die nachfolgende Tabelle zeigt die Vertragsinformationen nur für ausgewählte Länder. Die IRS-Website hat hier ein umfassendes Archiv: irs. govBusinessesInternational-BusinessUnited-States-Einkommen-Steuer-Verträge --- A-to-Z. Wenn Sie nicht in der Lage sind, die relevanten Artikelnummern und Quellensteigerungen zu finden, lassen Sie diese Artikel leer, um sie für Sie vollständig zu vervollständigen. Achten Sie darauf, das Formular in Teil III zu unterschreiben und zu datieren. Dann schicken Sie das ausgefüllte Formular an Ihren erworbenen Redakteur bei der Presse. Zusätzliche Anweisungen zum Formular finden Sie hier: irs. govpubirs-pdfiw8ben. pdf. AUSGEWÄHLTE STEUERVERTRAG ANHÄNGUNGSANFORDERUNGEN Besondere Hinweise zur Zertifizierung von Auslandsquellen-Einkommensformen. CFSI-Formulare sind für Honorare und bestimmte andere einmalige Zahlungen nur. Sie dürfen nicht dazu verwendet werden, Lizenzgebühren zu verlangen. Bitte schicken Sie uns nicht ein CFSI-Formular, wenn Sie ein ausländischer Autor oder Herausgeber sind, der Steuerinformationen einreicht, um Lizenzgebühren zu erhalten. HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN 1. Warum muss ich ein W-8BEN an Penn Press abgeben, und was ist ein abgeschlossenes W-8BEN enthalten die University of Pennsylvania, in Übereinstimmung mit dem US-Steuerrecht, wird es uns nicht erlauben, Lizenzgebühren oder andere reguläre Zahlungen zu verarbeiten Übersee Einzelpersonen, bis wir eine signierte, abgeschlossene W-8BEN erhalten haben. Bitte füllen Sie das Formular aus, das den Anweisungen im obigen Abschnitt folgt. Wenn Sie sich dafür entscheiden, das Formular nicht einzureichen, dürfen wir Ihnen keine Lizenzgebühren erteilen. 2. Was ist eine Steuerpflichtige Identifikationsnummer Eine Steuerzahler-Identifikationsnummer ist eine neunstellige Zahl, die von der U. S. Internal Revenue Service (IRS) verwendet wird, um Steuern auf Einzelpersonen zu erwerben, die Einnahmen aus US-Quellen erwerben. Es gibt zwei Arten: die Sozialversicherungsnummer (SSN), die an US-Bürger, ständige Einwohner und vorübergehende (Arbeit-) Bewohner von der Sozialversicherungsverwaltung und der Einzelsteuerpflichtigen Identifikationsnummer (ITIN) ausgestellt wurde, die von der IRS an Personen ausgegeben wird, die Sind für eine SSN nicht berechtigt. 3. Ich habe vielleicht schon einen ITIN oder SSN. Wie kann ich dies bestätigen Wenn Sie jemals ein ständiger Wohnsitz in den Vereinigten Staaten gewesen sind, jemals eine Genehmigung für die Arbeit in den Vereinigten Staaten erteilt worden sind oder jemals Lizenzgebühren von einem U. S. Verlag erhalten haben, können Sie bereits eine ITIN oder SSN haben. Wenn Sie unsicher sind, können Sie mit den U. S.-Institutionen - wie zB Universitäten oder Verlagen -, von denen Sie in der Vergangenheit Einkommen erhalten haben, überprüfen. Diese Institutionen sollten Ihre Steuerinformationen auf Datei haben. 5. Was ist das Vertragsland und die Vertragsartikelnummer Das Vertragsland ist Ihr derzeitiges Wohnsitzland. Um die Vertragsartikelnummer zu finden, müssen Sie den Einkommensteuervertrag zwischen den Vereinigten Staaten und Ihrem Land des Wohnsitzes konsultieren. Eine vollständige Liste der Steuerabkommen ist auf der IRS-Website verfügbar: irs. govIndividualsInternational-SteuerzahlerForschung-Steuer-Verträge. Überprüfen Sie die Behandlungsverzeichnis für den Abschnitt, der sich mit Lizenzgebühren befasst. Die Artikelnummer für diesen Abschnitt ist die Vertragsartikelnummer. Wenn Ihr Land des Wohnsitzes nicht aufgeführt ist, ist Ihr Land wahrscheinlich kein Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten. Für Ihre Bequemlichkeit sind die folgenden am häufigsten angeforderten Formulare online in Adobe Acrobat Reader Reg (PDF-Format) oder Microsoft Reg Word verfügbar. Sie benötigen einen Adobe Acrobat Reader, um die PDF-Versionen dieser Formulare anzuzeigen oder zu drucken, oder Microsoft Word, um die Formulare zu öffnen und anzuzeigen, damit Daten eingegeben, gedruckt und gespeichert werden können. Bitte beachten Sie: Morgan Stanley kann kein Geld an Dritte ablegen, wenn der Mitarbeiter, der den Draht anfordert, nicht Teil des Kontos ist. Ein Formular W-8BEN ist ein Zertifikat für ausländischen Status, das von der IRS für Nicht-Teilnehmer-Teilnehmer benötigt wird. Mit dem Ausfüllen eines Formulars W-8BEN bescheinigen Sie unter Strafen der Ehescheidung, dass Sie weder ein US-Bürger noch ein ansässiger Ausländer sind und nicht einer gewissen U. S. Information Rückmeldung entsprechen. Ein Formular W-8BEN bleibt in der Regel für drei Kalenderjahre in Kraft. Ein neues Formular sollte auch bei jeder Änderung Ihrer Adresse ausgefüllt werden. Allgemeine Anleitung für das W-8BEN-Formular: Dieses Formular darf nur von oder für eine ausländische, ausländische Person ausgefüllt werden. Wenn Sie ein US-Bürger oder ein ausländischer Wohnsitz in den Vereinigten Staaten für steuerliche Zwecke sind, verwenden Sie dieses Formular nicht. Stattdessen eine Form W-9 ausfüllen. Das Versäumnis, dieses Formular einzureichen, wird zu einer IRS - beauftragten Steuerbefreiung führen. Formular W-8BEN Zusätzliche Dokumentation Zertifikat Deckblatt (PDF) Zusätzlich zum W-8BEN Formular benötigen bestimmte Konten zusätzliche Dokumentation. Im Allgemeinen, wenn Sie eine Zertifizierung von Foreign Status, aber Sie haben eine U. S. Adresse haben, sind Sie verpflichtet, zusätzliche Konto-Dokumentation zur Verfügung stellen. Sollte Ihr Konto zusätzliche Unterlagen verlangen, füllen Sie bitte das Deckblatt aus und senden Sie es mit den entsprechenden Unterlagen zu den Anweisungen auf dem Deckblatt zurück. W8 Letter of Erläuterung Beschreibung wird vom Geschäft aktualisiert. Ein Formular W-9 ist ein Payers-Antrag für Steuerzahler Identifikationsnummer und Zertifizierung. Unter den Strafen der Eheschließung erklärt diese Form Morgan Stanley, dass Sie nicht unter dem Vorbehalt von Sicherungsreserven sind, weil sie Zinsen und Dividenden auf Ihre Steuererklärung abgeben und zu bestätigen, dass die Sozialversicherungsnummer, die auf dem Formular angegeben ist, Ihre korrekte Steuerpflichtige Identifikationsnummer ist. Diese Form gilt allgemein für US-Personen, einschließlich ansässige Ausländer. Die Adresse zum Senden des ausgefüllten Formulars erscheint am unteren Rand des Formulars. Bitte beachten Sie: Es ist zwingend erforderlich, dass Sie Ihren Steuerstatus vor dem Verkauf Ihrer Aktien mit Morgan Stanley bescheinigen. Sie können zertifizieren, entweder ein Hardcopy-Formular ausfüllen und faxen, um die Nummer auf der Unterseite des Formulars oder komplett online durch den Zugriff auf Ihr Konto auf unserer Website auf stockplanconnect. Wenn diese Zertifizierung nicht eingegangen ist, wird 28 Sicherungsabzug vom Erlös aus dem Verkauf abgezogen. Dieses Formular ermächtigt Morgan Stanley, U. S.-Dollar zu übertragen, die aus der Ausübung und dem Verkauf Ihrer Aktienoptionen an ein anderes Konto oder ein Finanzinstitut in Form einer Überweisung übertragen werden, wie von Ihnen angegeben. Dies ist eine stehende Anweisung, die nicht abläuft. Diese Anleitung bleibt bestehen, bis sie von Ihnen geändert oder zurückgenommen wird. Die Mittel werden nicht automatisch verdrahtet, es sei denn, sie sind zum Zeitpunkt des Handels angewiesen. Dieses Formular ist nicht gültig für die Überweisung von anderen Mitteln als US-Dollar, die sich aus den von Worldlink umgesetzten Erlösen ergeben. Zulassungsbescheinigung zum Übertragen von Vermögenswerten (Wertpapiere) Dieses Formular ermächtigt Morgan Stanley, Vermögenswerte von Ihrem Mitarbeiter-Aktienplankonto auf ein anderes Morgan Stanley-Konto zu übertragen Sie oder zu einem anderen Finanzinstitut. Für permanente Adressänderungen folgen Sie bitte Ihren Richtlinien für die Aktualisierung von persönlichen Unterlagen. Vorübergehende Adressänderungen müssen schriftlich an Morgan Stanley eingereicht werden und bleiben in Kraft, bis das nächste Mal Ihr Unternehmen Morgan Stanley eine aktualisierte Adressdatei sendet. Bitte beachten Sie: Das Fax-Deckblatt kann nur für dieses Formular verwendet werden. Das WorldLink Formular wird verwendet, um den Teilnehmern die Möglichkeit zu geben, Erlöse in anderen Währungen als US-Dollar nach dem Verkauf von Aktien zu erhalten. WorldLink bietet Wechselkurse an und verteilt die Erlöse an die Teilnehmer in Form von Währungsüberwachung oder Währungsdraht. WorldLink Drähte sind für NUR bestimmte Nicht-US-Firmenkunden erlaubt. Damit Sie einen WorldLink Wire erhalten können, muss Morgan Stanley die gewünschte Landeswährung anbieten, Ihr Firmenplan muss WorldLink anbieten und ein Formular W-8BEN muss auf der Akte sein und zum Zeitpunkt des Handels genehmigt werden. Bitte stellen Sie sicher, dass das WorldLink Wire Formular vollständig ausgefüllt ist. Fehlende Informationen werden den Währungsumrechnungsdraht auslöschen, und ein US-Dollar-Scheck wird an die Adresse des Datensatzes geschickt. Sie sollten mit einem Morgan Stanley Service Professional überprüfen, um zu überprüfen, ob Ihr Unternehmen diese Methode und die gewünschte Währung vor dem Absenden dieses Formulars anbietet. Die Securities and Exchange Commission hat eine Verordnung verabschiedet, die die Option zur Bestätigung eines Aktienzertifikats beseitigt. Unternehmen, die ein Direktregistrierungssystem (DRS) anbieten, können keine Aktienzertifikate mehr erhalten. Direkte Registrierung ist eine kostenlose Alternative zu Aktienzertifikaten, die Ihre Aktien direkt auf den Büchern des Unternehmensübertragungsagenten registrieren, ohne dass ein physisches Zertifikat erforderlich ist, um das Eigentum zu beweisen. Sie erhalten kein physisches Zertifikat, sondern erhalten stattdessen eine Eigentums - und periodische Kontoauszüge (mindestens jährlich). Dividenden - oder Zinszahlungen, Proxy-Materialien, Jahresberichte und andere relevante Materialien werden Ihnen von der Emittentin oder Transferstelle zugesandt. Bitte stellen Sie sicher, dass das DRS-Transferformular vollständig ausgefüllt ist. Fehlende Informationen verzögern die Verarbeitung der DRS-Übertragung. Sie sollten mit einem Morgan Stanley Service Professional überprüfen, um zu überprüfen, ob Ihr Unternehmen diese Methode und die gewünschte Währung vor dem Absenden dieses Formulars anbietet. Informationen auf dieser Website sind allgemeiner Natur. Es ist nicht beabsichtigt, die spezifischen Begriffe Ihres Unternehmens-Eigenkapitals (n) zu decken. Bitte beziehen Sie sich auf Ihre Firmen-Equity-Plan Dokumente, wenn Sie irgendwelche Fragen haben. Tabelle des Inhalts Im Jahr 2010 verabschiedete der Kongress die Mieten Incentives zur Wiederherstellung Beschäftigung Act von 2010, P. L. 111-147 (das HIRE Act), das Kapitel 4 des Untertitel A zum Code hinzugefügt hat und aus den Abschnitten 1471 bis 1474 des Kodex besteht und gemeinhin als 8220 FATCA 8221 oder 8220 Kapitel 4 bezeichnet wird. 8221 Nach Kapitel 4 und den darin enthaltenen Vorschriften , Ein Rückkaufsbeauftragter, der am oder nach dem 1. Juli 2014 bezahlbare Zahlungen an einen Zahlungsempfänger, der ein ausländisches Finanzinstitut (FFI) ist, in der Regel 30 auf die Zahlung zurückzuhalten hat, es sei denn, der Rückzahler ist in der Lage, die FFI als teilnehmende FFI zu behandeln, Als förderungswürdige FFI oder ein befreiter wirtschaftlicher Eigentümer. Darüber hinaus ist ein teilnehmender FFI oder ein registrierter, als konforme FFI in der Regel verpflichtet, Due Diligence-Verfahren durchzuführen, um seine Kontoinhaber zu Zwecken des Kapitels 4 zu identifizieren und gegebenenfalls den Kontoinhabern, die US-Kontoinhaber sind, Bericht zu erstatten oder zurückzuhalten Inhaber oder nicht teilnehmende FFIs. Ein Zurückbehaltungsbeauftragter ist auch verpflichtet, die am oder nach dem 1. Juli 2014 getätigten Rückzahlungen an eine nichtfinanzielle ausländische Einheit (NFFE) zurückzuhalten, es sei denn, sie ist in der Lage, die NFFE als eine andere als eine passive NFFE zu behandeln, die ihre erhebliche US nicht identifiziert Besitzer (oder bescheinigen, dass es keine wesentlichen US-Besitzer hat). Im Januar 2013 wurden die endgültigen Regelungen veröffentlicht, die für beide U. S.-Einbehaltungsagenten und FFIs unter Kapitel 4 (T. D. 9610, erhältlich bei irs. govirb2013-15IRBar16.html), Due-Diligence-, Quellensteuer - und Berichtsregeln vorsehen. Darüber hinaus wurden im Februar 2014 vorläufige und vorgeschlagene Verordnungen veröffentlicht, die aktualisierte Regelungen gemäß Kapitel 4 (TD 9657, verfügbar unter irs. govirb2014-13IRBar06.html) sowie Leitlinien zur Änderung bestimmter Regelungen nach den Kapiteln 3 und 61 des Kodex Koordinieren mit den Anforderungen von Kapitel 4 (TD 9658, erhältlich bei irs. govirb2014-13IRBar07.html). Zusätzliche Hinweise wurden in der Mitteilung 2014-33, 2014-21 I. R.B. 1033, erhältlich bei irs. govirb2014-13IRBar04.html. Um einen Kontoinhaber oder einen anderen Zahlungsempfänger zu dokumentieren, muss ein Sicherungsbeauftragter oder ein FFI eine Einbehaltungsbescheinigung (dh Formular W-8-Serie) erhalten, um den Status eines Zahlungsempfängers oder eines Kontoinhabers oder des Kontoinhabers 3 zu ermitteln Status oder zur Validierung eines payee8217s oder eines Kontoinhabers8217s Anspruch auf ausländischen Status, wenn es US-Zeichen mit dem Zahlungsempfänger oder dem Konto verbunden ist. Siehe Due Diligence Voraussetzungen. Später in dieser Anleitung beschrieben. Die Formulare W-8ECI, W-8EXP und W-8IMY wurden aktualisiert, um den Dokumentationsanforderungen von Kapitel 4 Rechnung zu tragen. Darüber hinaus wurde Form W-8BEN in zwei Versionen 8212 Form W-8BEN für die Verwendung von Einzelpersonen und Form W - 8BEN-E für den Einsatz durch Entitäten. Formular W-8BEN wird weiterhin verwendet, um nicht-ansässige ausländische Personen zu dokumentieren, während Form W-8BEN-E verwendet wird, um ausländische Einheiten zu dokumentieren, für die Zwecke der Kapitel 3 und 4 und unter bestimmten anderen Abschnitten des Kodex, um festzustellen Ihren Status für die Einbehaltung oder Berichterstattung. Wenn Sie ein Einbehalt Agent sind, die eine Zahlung von US-Quelle festen oder bestimmbaren, jährlichen oder regelmäßigen (FDAP) Einkommen, sollten Sie weiterhin Ihr Kapitel 3 Berichterstattung und Verweigerungsverpflichtungen (wie erforderlich) mit diesen Formularen zusätzlich zu diesen Formularen zu erfüllen Erfüllen alle Verrechnungs - oder Meldepflichten, die Sie unter Kapitel 4 haben können. Diese aktualisierten Formulare ersetzen frühere Versionen von Formularen W-8. Zweck der Anleitung Diese Anleitung ergänzt die Anweisungen für die folgenden Formulare und stellt für jedes Formular Hinweise zur Verfügung, um Abhilfemaßnahmen und FFIs bei der Validierung der Formulare für Kapitel 3 und 4 zu unterstützen, zusätzlich zur Skizze der Sorgfaltspflichten, die für die Einbehaltungsbeauftragten gelten Ein ausländischer Status und Anspruch auf Schadensersatz im Rahmen eines Einkommensteuervertrages. Diese Anmerkungen zu den Kapiteln 3 und 4 enthalten nicht alle Anforderungen, die für einen Verweigerer für die Validierung der Formulare W-8 gelten können. Ein Verweigerer sollte auch auf die Anweisungen für jedes Formular W-8 und die anwendbaren Vorschriften unter Kapitel 3 und Kapitel 4 verweisen, die die Voraussetzungen für die Einbeziehung von Zertifikaten beschreiben. Formular W-8BEN, Zertifikat des ausländischen Status des Vorteilsinhabers für die US-amerikanische Steuerbefreiung und Berichterstattung (Einzelpersonen). Formular W-BEN-E, Zertifikat des Status des Vorteilsinhabers für die US-amerikanische Steuerbefreiung und - berichterstattung (Entitäten). Form W-8ECI, Zertifikat von ausländischen Personen behaupten, dass das Einkommen mit dem Verhalten eines Handels oder Geschäfts in den Vereinigten Staaten effektiv verbunden ist. Formular W-8EXP, Zertifikat der ausländischen Regierung oder andere ausländische Organisation für die US-amerikanische Steuerbefreiung und Berichterstattung. Formular W-8IMY, Zertifikat für ausländische Vermittler, ausländische Durchflussentität oder bestimmte US-Zweigniederlassungen für die US-amerikanische Steuerabgeltung und - berichterstattung. Für allgemeine Informationen und den Zweck jeder der in dieser Anleitung beschriebenen Formen siehe diese Formulare und ihre Begleitanweisungen. Für Definitionen von Begriffen, die in dieser Anleitung verwendet und nicht definiert sind, finden Sie in den Formularen W-8 und den dazugehörigen Anweisungen für Definitionen, die auch für die Zwecke dieser Anleitung gelten. In dieser Anleitung enthält ein Verweis auf oder Erwähnung von 8220 Form W-8 8221 die Formulare W-8BEN, W-8BEN-E, W-8ECI, W-8EXP und W-8IMY.
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